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シラバス1
【授業の目的】
経営学部商学科の専門科目として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献すること。本講義は、金融リテラシーを基礎として、パーソナル・ファイナンス・プランニングの専門家である「2級FP技能士」に求められる専門的な知識を身につけ、さらに評価分析・提案能力の向上を図ることを授業目標とする。
【到達目標】
国家検定試験の2級ファイナンシャル・プランニング技能検定・個人資産相談業務の実技科目のうち、Ｄ分野：タックスプランニングおよびＦ分野：相続・事業承継に関する知識の７割程度理解できる。また、AFP認定者に求められるFP提案書に関連する基礎的な技能について理解できる。
1．タックスプランニングに関する専門用語について説明できる。
2. 相続・事業承継に関する専門用語について説明できる。
3．ファイナンシャルプランニングにおけるタックス・相続プランニングの基礎的な考え方が理解できる。
【授業計画】
【講義方法】
この講義は原則として対面講義を基本としますが、新型コロナの感染状況によってZoomでのオンライン講義を行います。オンラインの場合、課題は講義掲示版を使用して行いますので、ＰＣ・スマートフォン等の通信端末を用意してください。
なお、オンライン講義の場合には、Zoomの接続URL等は前日に講義掲示版にてお知らせします。
※原則として「タックスプランニング」および「相続・事業承継」の授業を履修していること
【授業計画】
1.ファイナンシャルプランニングとタックスプランニング、相続対策（総論）
事前学修：教科書 第1章・第2節を読み、不明点を整理しておくこと
事後学修：タックスプランニングの重要事項についてノートにまとめること
2.退職金の運用、源泉徴収票の見方などに関する事項の理解
事前学修：教科書 第2章−5・9を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
3.公的年金・個人年金と税金に関する事項の理解
事前学修：教科書 第2章−3・4を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
4.資産の譲渡と税金に関する事項の理解
事前学修：教科書 第2章−6を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
5.演習I：給与所得、退職所得、一時所得・譲渡所得に関する計算演習
事前学修：給与・退職所得・一時所得・譲渡所得の計算等についてノートを整理しておくこと
事後学修：演習問題について重要事項をノートに整理しておくこと
6.事業所得・不動産所得と青色申告、損益通算に関する事項の理解
事前学修：教科書 第4章−4・5を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
7.所得控除に関する事項の理解
事前学修：教科書 第4章−6を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
8.所得税の税額控除と確定申告に関する事項、贈与税の基礎事項の理解
事前学修：教科書 第4章−8を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
9.贈与税額の算出方法、相続時精算課税制度などに関する事項の理解
事前学修：教科書 第6章−1・2を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
10.相続税の算出方法に関する事項の理解
事前学修：教科書 第6章−6を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
11.相続税の特例、申告に関する事項の理解
事前学修：教科書 第6章−7を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
12.演習II：相続税額の計算演習
事前学修：相続税額の計算についてノートを整理しておくこと
事後学修：演習問題について重要事項をノートに整理しておくこと
13.財産評価（宅地）に関する事項の理解
事前学修：教科書 第6章−8を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
14.財産評価（金融資産）、相続・事業承継対策に関する事項の理解
事前学修：教科書 第6章−10を読み、不明点をノートにまとめること
事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること
15.演習III：財産評価に関する計算演習
事前学修：宅地の評価などの計算についてノートを整理しておくこと
事後学修：演習課題について重要事項をノートに整理しておくこと
【予習・復習】
講義を受けるに際して、予習1.5時間、復習2.5時間を取ること
・予習 1.5時間：授業のテーマについて教科書の全文を読み、不明点をノートにまとめること
・復習 2.5時間：講義内容、小テストについて教科書等を使って復習すること
※毎回、WebClassで自主課題(予習課題）を課しますので、指定された期限までにレポート提出、課題への回答を送信してください。
【授業関連科目】
「ＦＰリスク・リタイアメントプランニング」、「ＦＰ金融資産・不動産運用設計」の同時履修を推奨
【成績評価方法・注意】
※定期試験が中止になった場合には、授業評価方法が変わります。第1回目の講義（ガイダンス）で説明します。
成績評価方法：課題、演習問題、定期試験
原則として毎回授業終了時に課題を出題し、定期的に演習問題を実施する。演習問題については模範解答を配布して解説し、採点して返却する。また、定期試験は計算問題、記述問題等によるテストを実施する。課題、演習問題に70点、定期試験に30点を配点する。
※セキュリティシートにより出席管理を行うのでスマートフォン等を持参すること
※原則として「タックスプランニング」および「相続・事業承継」の授業を履修していること
【教科書】
著者：家計の総合相談センター 書名：FP技能士2級・AFP最速合格ブック'22→'23年版 出版社：成美堂出版
【参考書】
適宜指示する
シラバス2
【授業形態】
【授業方法】
| 受動型 |
アクティブラーニング |
その他 |
| 課題解決型 |
ディスカッション
ディベート |
グループワーク
ペアワーク |
プレゼン
テーション |
フィールド
スタディ |
その他 |
| ○ |
○ |
|
|
|
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【受講生のPC等使用】
PC・タブレット
（教室に備付） |
PC・タブレット
（学生自身が準備） |
スマートフォン |
その他 |
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○ |
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【初年次教育】
【接続科目】
【評価(方法)手段】
| 評価(方法)手段 |
学部・学科カリキュラム・ポリシー(CP) |
| 知能・技能 |
思考・判断・表現力 |
主体性・態度 |
| CP1 |
CP2 |
CP3 |
CP4 |
CP5 |
CP6 |
CP7 |
CP8 |
CP9 |
| 専門知識 |
一般知識 |
思考力 |
判断力 |
会話・文章力 |
意欲・責任感 |
協調性 |
持続性 |
倫理観 |
| 評価(方法)手段 |
○ |
|
○ |
○ |
|
○ |
|
|
○ |
| 学習目標(比率) |
60% |
|
20% |
5% |
|
5% |
|
|
10% |
| 評価手段(比率) |
試験 |
25% |
10 |
|
10 |
5 |
|
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|
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|
| 小テスト |
55% |
40 |
|
5 |
|
|
5 |
|
|
5 |
| レポート |
20% |
10 |
|
5 |
|
|
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|
|
5 |
| 成果発表 |
|
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|
|
| 受講態度 |
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|
| その他 |
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| 対応するディプロマ・ポリシー(DP) |
知能・技能 |
思考・判断・表現力 |
主体性・態度 |
| DP1 |
DP2 |
DP3 |
DP4 |
DP5 |
DP6 |
DP7 |
DP8 |
DP9 |
| 専門知識 |
一般知識 |
思考力 |
判断力 |
会話・文章力 |
意欲・責任感 |
協調性 |
持続性 |
倫理観 |
| ○ |
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○ |
○ |
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○ |
|
|
○ |
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