【授業の目的】

　経営学部商学科の専門科目として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献すること。本講義は、金融リテラシーを基礎として、パーソナル・ファイナンス・プランニングの専門家である「2級FP技能士」に求められる専門的な知識を身につけ、さらに評価分析・提案能力の向上を図ることを授業目標とする。

【到達目標】

　国家検定試験の2級ファイナンシャル・プランニング技能検定・個人資産相談業務の実技科目のうち、Ｄ分野：タックスプランニングおよびＦ分野：相続・事業承継に関する知識の７割程度理解できる。また、AFP認定者に求められるFP提案書に関連する基礎的な技能について理解できる。
1．タックスプランニングに関する専門用語について説明できる。
2. 相続・事業承継に関する専門用語について説明できる。
3．ファイナンシャルプランニングにおけるタックス・相続プランニングの基礎的な考え方が理解できる。

【授業計画】

【講義方法】
　この講義は原則として対面講義を基本としますが、新型コロナの感染状況によってZoomでのオンライン講義を行います。オンラインの場合、課題は講義掲示版を使用して行いますので、ＰＣ・スマートフォン等の通信端末を用意してください。
　なお、オンライン講義の場合には、Zoomの接続URL等は前日に講義掲示版にてお知らせします。

※原則として「タックスプランニング」および「相続・事業承継」の授業を履修していること

【授業計画】
1.ファイナンシャルプランニングとタックスプランニング、相続対策（総論）
　　事前学修：教科書 第1章・第2節を読み、不明点を整理しておくこと
　　事後学修：タックスプランニングの重要事項についてノートにまとめること

2.退職金の運用、源泉徴収票の見方などに関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第2章−5・9を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

3.公的年金・個人年金と税金に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第2章−3・4を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

4.資産の譲渡と税金に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第2章−6を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

5.演習I：給与所得、退職所得、一時所得・譲渡所得に関する計算演習
　　事前学修：給与・退職所得・一時所得・譲渡所得の計算等についてノートを整理しておくこと
　　事後学修：演習問題について重要事項をノートに整理しておくこと

6.事業所得・不動産所得と青色申告、損益通算に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第4章−4・5を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

7.所得控除に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第4章−6を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

8.所得税の税額控除と確定申告に関する事項、贈与税の基礎事項の理解
　　事前学修：教科書 第4章−8を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

9.贈与税額の算出方法、相続時精算課税制度などに関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第6章−1・2を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

10.相続税の算出方法に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第6章−6を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

11.相続税の特例、申告に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第6章−7を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

12.演習II：相続税額の計算演習
　　事前学修：相続税額の計算についてノートを整理しておくこと
　　事後学修：演習問題について重要事項をノートに整理しておくこと

13.財産評価（宅地）に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第6章−8を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

14.財産評価（金融資産）、相続・事業承継対策に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第6章−10を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

15.演習III：財産評価に関する計算演習
　　事前学修：宅地の評価などの計算についてノートを整理しておくこと
　　事後学修：演習課題について重要事項をノートに整理しておくこと

【予習・復習】

講義を受けるに際して、予習1.5時間、復習2.5時間を取ること
・予習 1.5時間：授業のテーマについて教科書の全文を読み、不明点をノートにまとめること
・復習 2.5時間：講義内容、小テストについて教科書等を使って復習すること

※毎回、WebClassで自主課題(予習課題）を課しますので、指定された期限までにレポート提出、課題への回答を送信してください。

【授業関連科目】

「ＦＰリスク・リタイアメントプランニング」、「ＦＰ金融資産・不動産運用設計」の同時履修を推奨

【成績評価方法・注意】

※定期試験が中止になった場合には、授業評価方法が変わります。第1回目の講義（ガイダンス）で説明します。

成績評価方法：課題、演習問題、定期試験

　原則として毎回授業終了時に課題を出題し、定期的に演習問題を実施する。演習問題については模範解答を配布して解説し、採点して返却する。また、定期試験は計算問題、記述問題等によるテストを実施する。課題、演習問題に70点、定期試験に30点を配点する。

※セキュリティシートにより出席管理を行うのでスマートフォン等を持参すること

※原則として「タックスプランニング」および「相続・事業承継」の授業を履修していること

【教科書】

著者：家計の総合相談センター　書名：FP技能士2級・AFP最速合格ブック'22→'23年版　出版社：成美堂出版

【参考書】

適宜指示する