【授業の目的】

　経営学部商学科の専門科目として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献すること。本講義は、金融リテラシーを基礎として、パーソナル・ファイナンス・プランニングの専門家である「2級FP技能士」に求められる専門的な知識を身につけることを授業目標とする。

【到達目標】

国家検定試験の2級FP技能検定・学科試験のＤ分野：タックスプランニングの知識が7割程度理解できる。
1．所得税を中心に、タックスプランニングに関する専門用語について説明できる。
2．所得税の計算の仕組み等の基礎事項が理解でき、プランニングにつなげる考え方が理解できる。

【授業計画】

【講義方法】
　この講義は原則として対面講義を基本としますが、新型コロナの感染状況によってZoomでのオンライン講義を行います。オンラインの場合、課題は講義掲示版を使用して行いますので、ＰＣ・スマートフォン等の通信端末を用意してください。
　なお、オンライン講義の場合には、Zoomの接続URL等は前日に講義掲示版にてお知らせします。

※原則として「タックスプランニング、相続・事業承継」の授業を履修していること

【授業計画】
1.ファイナンシャルプランニングとタックスプランニング（総論）
　　事前学修：教科書　第4章−1を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：タックスプランニングについてノートを整理すること

2.所得税の計算の仕組みの理解と計算に関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章−2を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

3.各種所得（利子・配当・給与所得・退職所得）の基本事項の理解と計算に関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章−3−1・2・5を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

4.各種所得（一時・雑所得）の基本事項の理解と計算に関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章・第4節−2・3を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

5.演習I：各種所得の計算に関するまとめ
　　事前学修：「各種所得」の重要項目について、ノートを整理しておくこと
　　事後学修：実施した演習問題について解説書・教科書で復習すること

6.各種所得（事業・不動産所得）の基本事項の理解と計算に関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章−3−3・4を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

7.各種所得（譲渡所得）の基本事項の理解と計算に関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章−1を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

8.演習II：各種所得の計算に関するまとめ
　　事前学修：「各種所得」の重要項目について、ノートを整理しておくこと
　　事後学修：実施した演習問題について解説書・教科書で復習すること

9.損益通算の基本事項の理解と計算に関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章−5を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

10.所得控除（人的控除）の種類の理解と計算に関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章−7を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

11.所得控除（物的控除）の種類の理解と計算に関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章−6を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

12.税額控除の種類、確定申告と納付の仕組みに関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章−8・9を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

13.演習III：所得税の所得控除、確定申告に関するまとめ
　　事前学修：教科書「所得控除」、「確定申告等」の重要項目についてノートを整理しておくこと
　　事後学修：実施した演習問題について解説書・教科書で復習すること

14.個人住民税、事業税、消費税に関する基本事項の理解
　　事前学修：教科書　第4章−10を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および次回小テストの準備をすること

15.法人税の基本事項の理解、益金・損金などの基本事項に関しての理解
　　事前学修：教科書　第4章−11を読み、不明点をノートにまとめておくこと
　　事後学修：実施した小テストの復習および定期試験に向けた総復習をしておくこと

【予習・復習】

講義を受けるに際して、予習1.5時間、復習2.5時間を取ること
・予習 1.5時間：授業のテーマについて教科書の全文を読み、不明点をノートにまとめること
・復習 2.5時間：毎回実施する小テストについて教科書・参考図書等を使って復習すること

※毎回、WebClassで自主課題(予習課題）を課しますので、指定された期限までにレポート提出、課題への回答を送信してください。

【授業関連科目】

「ライフプランニングと資金計画II」、「リスク管理II」、「金融資産運用設計II」、「不動産運用設計II」、「相続・事業承継」の同時履修を推奨

【成績評価方法・注意】

※定期試験が中止になった場合には、授業評価方法が変わります。第1回目の講義（ガイダンス）で説明します。

成績評価方法：小テスト、定期試験

　次回の授業開始時に復習として小テストを実施し、小テスト終了後に模範解答を配布して解説する。また、定期試験は〇×問題、穴埋め問題等によるテストを実施する。小テスト・演習に70点、定期試験に30点を配点する。

※セキュリティシートにより出席管理を行うのでスマートフォン等を持参すること

※履修可能な者は、FP3級技能検定合格者、または「タックスプランニング、相続・事業承継」の履修者（原則）

【教科書】

著者：家計の総合相談センター　書名：FP技能士2級・AFP最速合格ブック'21→'22年版　出版社：成美堂出版

【参考書】

適宜指示する