【授業の目的】

この授業の目的は、所得税法の専門知識を習得することです。
所得税は、個人の所得に対して課せられる税です。所得税をなるべく低く抑えることができれば、家族が自由に使えるお金が増えます。
そのため、税理士や公務員を目指す方だけでなく、お金を賢く使いたい方には必須の知識です。
税理士や国税専門官を目指す人にとっては、とくに所得税法の理論をしっかり学んでおくことで、他の税目を学習するための土台をしっかり固めることができます。
また、所得税法のしくみを学ぶことを通して、社会のしくみを理解することにつながります。
この授業では、条文を覚えるのではなく、条文を見ながら具体的な事例に適用することができるようになることを目指します。

【到達目標】

１、所得税法のしくみを理解する。
２、所得税の簡単な計算ができる。
３、所得税法を簡単な事例に適用することができる。

【授業計画】

この授業は、新型コロナウイルス感染状況等を踏まえて、オンライン授業で行います。
第１回目のオリエンテーションで詳しく説明しますが、受講の流れは以下のとおりです。

【受講の流れ】
（１）授業までに講義掲示板に送られてくる課題を印刷して、ざっと確認してください。
（２）授業当日、ZOOMを使用して授業に参加してください。
【用意するもの】メモ、ペン、マーカー２色、課題、「租税判例六法」、「テキストブック租税法」
（３）授業中にチャットから配信されるURLにアクセスして、課題の回答を提出してください。

第１回：オリエンテーション

第２回：所得税の根拠となる法律たち
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第３回：所得税の計算のしくみ
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第４回：所得概念-所得とは？-
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第５回：非課税所得-所得税が課せられない所得がある？！-
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第６回：所得区分（１）利子所得・配当所得・不動産所得
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第７回：所得区分（２）事業所得
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第８回：所得区分（３）給与所得
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第９回：所得区分（４）退職所得・山林所得
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第１０回：所得区分（６）譲渡所得・雑所得
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第１１回：必要経費
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第１２回：所得の年度帰属
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第１３回：損益通算
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第１３回：税率の適用
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第１４回：所得控除・税額控除
事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。

第１５回：まとめ

【予習・復習】

事前学習：課題をプリントアウトして目を通しておいてください。（１時間程度）
事後学習：教科書を読み直し、課題を提出してください。（３時間程度）

【授業関連科目】

税法１〜４（この授業と同じ教科書を使用します。）、民法、会社法

【成績評価方法・注意】

課題（小テスト含む）80％、受講態度20％
下記２冊の書籍は両方とも必ず使います。

【教科書】

著者：水野忠恒編　書名：テキストブック租税法　出版社：中央経済社
著者：中里実・増井良啓編　書名：租税判例六法　出版社：有斐閣

【参考書】