【授業の目的】

　経営学部商学科の専門科目として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献すること。本講義は、金融リテラシーを基礎として、パーソナル・ファイナンス・プランニングの専門家である「2級FP技能士」に求められる専門的な知識を身につけ、さらに評価分析・提案能力の向上を図ることを授業目標とする。

【到達目標】

　国家検定試験の2級ファイナンシャル・プランニング技能検定・個人資産相談業務の実技科目のうち、Ｄ分野：タックスプランニングおよびＦ分野：相続・事業承継に関する知識の７割程度理解できる。また、AFP認定者に求められるFP提案書に関連する基礎的な技能について理解できる。
1．タックスプランニングに関する専門用語について説明できる
2. 相続・事業承継に関する専門用語について説明できる
3．ファイナンシャルプランニングにおけるタックスプランニングの基礎的な考え方が理解できる

【授業計画】

【講義方法】
　この講義は原則として対面講義を基本としますが、新型コロナの感染状況によってZoomでのオンライン講義を行います。対面、オンラインいずれも毎回ミニテストを講義掲示版またはGoogleフォームを使用して行いますので、スマートフォン等の通信端末を持参してください。
　なお、オンライン講義に場合には、Zoomの接続URL等は前日に講義掲示版にてお知らせします。

※原則として「タックスプランニング」および「相続・事業承継」の授業を履修していること

1.ファイナンシャルプランニングとタックスプランニング、相続対策（総論）
　　事前学修：教科書 第1章・第2節を読み、不明点を整理しておくこと
　　事後学修：タックスプランニングの重要事項についてノートにまとめること

2.退職金の運用、源泉徴収票の見方などに関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第2章・第5節、第9節を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

3.年金と税金に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第2章・第3節、第4節を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

4.個人年金保険等の課税関係などに関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第2章・第6節を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

5.演習I：給与所得、退職所得、一時所得などに関する計算演習
　　事前学修：給与・退職所得・一時所得の計算等についてノートを整理しておくこと
　　事後学修：演習問題について重要事項をノートに整理しておくこと

6.法人税に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第8章・第1節を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

7.贈与税額の算出方法などに関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第2章を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

8.相続税額の算出方法に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第3章を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

9.演習II：相続税額の計算演習
　　事前学修：相続税額の計算についてノートを整理しておくこと
　　事後学修：演習問題について重要事項をノートに整理しておくこと

10.相続時精算課税制度を利用した生前贈与に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第3章・第2節を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

11.財産評価（宅地）に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第4章・第3節を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

12.演習III：財産評価に関する計算演習
　　事前学修：宅地の評価などの計算についてノートを整理しておくこと
　　事後学修：演習課題について重要事項をノートに整理しておくこと

13.遺産分割対策に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第3章・第4節を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

14.生命保険等を活用した相続税の納税資金対策に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第5章〜第6章を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

15.事業承継対策に関する事項の理解
　　事前学修：教科書 第5章〜第6章を読み、不明点をノートにまとめること
　　事後学修：講義内容の重要事項についてノートにまとめること

16.定期試験

【予習・復習】

講義を受けるに際して、予習1.5時間、復習2.5時間を取ること
予習 1.5時間：授業のテーマについて教科書の全文を読み、不明点をノートにまとめること
復習 2.5時間：講義内容、小テストについて教科書等を使って復習すること

【授業関連科目】

「ＦＰリスク・リタイアメントプランニング」、「ＦＰ不動産運用設計」、「ＦＰ金融資産運用設計」の同時履修を推奨

【成績評価方法・注意】

成績評価方法：課題、演習問題、定期試験
　原則として毎回授業終了時に課題を出題し、定期的に演習問題を実施する。演習問題については模範解答を配布して解説し、採点して返却する。また、定期試験は計算問題、記述問題等によるテストを実施する。課題、演習問題に70点、定期試験に30点を配点する。

※セキュリティシートにより出席管理を行うのでスマートフォン等を持参すること
※ミニテスト等を講義掲示版またはGoogleフォームで行うのでスマートフォン等を持参すること

※原則として「タックスプランニング」および「相続・事業承継」の授業を履修していること

※前期に使用したテキストを持っている場合は新たに購入する必要はありません

【教科書】

著者：家計の総合相談センター　書名：FP技能士2級・AFP最速合格ブック'21→'22年版　出版社：成美堂出版

【参考書】

適宜指示する