【授業の目的】

　経営学部商学科に係る専門科目（選択必修科目）として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献できる。他学科・他学部の学生にとっては、「幅広い学習機会」になる。

【到達目標】

　生活スキルとして最低限身に付けるべき「リスク管理」「生活設計」「所得税の理解とプランニング」
「事業運用設計」「相続・事業承継計画」について受講終了までに次のようなことができるようになることが到達目標である。
　１．ファイナンシャル・プランニング技能検定３級個人資産相談業務実技試験の「年金・社会保険」Ａ分野で求められる知識水準の６割以上を理解、説明できる。
　２．ファイナンシャル・プランニング技能検定３級個人資産相談業務実技試験の「タックスプランニング」Ｄ分野で求められる知識水準の６割以上を理解、説明できる。
　３．ファイナンシャル・プランニング技能検定３級個人資産相談業務実技試験の「相続・事業承継」Ｆ分野で求められる知識水準の６割以上を理解、説明できる。

【授業計画】

「講義方法」
　この講義は対面授業で行います。
　講義では指定教科書が必要ですから、必ず講義開始までに準備して下さい。
　準備できない方は履修できません。

　学校閉鎖時には、Zoomと講義掲示板で対応する予定です。
　具体的には講義前日までに講義掲示板の登録メールアドレスへ招待URLが届きます。
　講義時間になりましたら、教科書を用意して招待URLから講義に出席（ビデオ付きで参加）して下さい。
　講義開始から15分経過までに出席確認を講義掲示板で行います。
　講義終了後、講義掲示板に課題と解答用紙を配信します。指定期日までに掲示板へ解答を返信して下さい。

第１回　社会保険制度の全体像、公的医療保険、労働者災害補償保険に関しての理解
　教科書：第1講 社会保険　2−19頁
　予習：公的医療保険・介護保険の仕組み、雇用保険についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第１講についての設問を解きレポートを完成する。

第２回　公的年金制度の全体像、国民年金と厚生年金保険の関係、老齢給付に関しての理解
　教科書：第2講 公的年金　20−36頁
　予習：公的年金制度についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第２講についての設問を解きレポートを完成する。
第３回　老齢厚生年金、給付、障害給付・遺族給付に関しての理解
　教科書：第2講 公的年金　36−60頁
　予習：公的年金制度についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第２講についての設問を解きレポートを完成する。
第４回　企業年金、財形制度、個人年金に係る税金に関しての理解
　教科書：第3講企業年金・個人年金等、第4講年金と税金　61−80頁
　予習：公的年金と税金についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第３、４講についての設問を解きレポートを完成する。
第５回　税の種類、所得税の基本的事項、所得の計算手順に関しての理解
　教科書：第5講日本の税制、第6講所得税の仕組み　82−97頁
　予習：所得税の基本的事項、課税要件についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第５、６講についての設問を解きレポートを完成する。
第６回　各種所得の内容に関しての理解
　教科書：第7講各種所得の内容　99−129頁
　予習：所得税の分類についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第７講についての設問を解きレポートを完成する。
第７回　損益通算の仕組み、所得控除の順序および手続、配当控除、源泉徴収に関しての理解
　教科書：第8講損益通算、第9講所得控除、第10講税額控除、第11講所得税の申告と納付130−170頁
　予習：についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第８、９、10、11講についての設問を解きレポートを完成する。
第８回　住民税の仕組み、事業税、生命保険と税金に関しての理解
　教科書：第12講個人住民税、第13講個人事業税、第14講保険と税金　171−196頁
　予習：生保、損保と税金、住民税の仕組みについての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第12、13、14講についての設問を解きレポートを完成する。
第９回　預貯金と税金、株式の譲渡益と税金、外貨建て金融商品の税金に関しての理解
　教科書：第15講金融商品と税金　197−207頁
　予習：金融商品と税金についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第15講についての設問を解きレポートを完成する。
第10回　不動産の取得に係る税金、不動産の保有に係る税金、長期譲渡所得と短期譲渡所得に関しての理解
　教科書：第16講不動産と税金　208−231頁
　予習：不動産と税金についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第16講についての設問を解きレポートを完成する。
第11回　民法の規定、相続分、遺産分割の流れおよび留意点に関しての理解
　教科書：第17講相続と法律　234−254頁
　予習：民法の規定、遺産分割、遺言についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第17講についての設問を解きレポートを完成する。
第12回　贈与の形態、贈与税の特徴、贈与税の計算に関しての理解
　教科書：第19講贈与と法律、第20講贈与と税金　276−300頁
　予習：贈与契約、課税財産についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第19講についての設問を解きレポートを完成する。
第13回　債務控除、相続税の計算に関しての理解
　教科書：第18講相続と税金　255−275頁
　予習：相続・事業承継についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第18講についての設問を解きレポートを完成する。
第14回　財産評価の原則、金融資産の評価、株式の評価に関しての理解
　教科書：第21講相続財産の評価(不動産以外)　301−310頁
　予習：財産評価・不動産以外についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第21講についての設問を解きレポートを完成する。
第15回　宅地の評価、建物の評価、小規模宅地等の特例に関しての理解
　教科書：第22講相続財産の評価(不動産)　311−319頁
　予習：財産評価・不動産についての不明点や用語を調べてくる。
　復習：第22講についての設問を解きレポートを完成する。

　・学校閉鎖時には、毎回講義中に小テストがあります。
　　講義時間中に講義掲示板へ直接返信して下さい。

【予習・復習】

予習（１時間程度）テキストの該当箇所を読んで、問題点（疑問点）を整理しておくこと。
復習（３時間程度）課題に基づいてレポートを作成すること。

【授業関連科目】

金融資産運用・不動産１、タックスプランニング、相続・事業承継、ＦＰ技能論１など。

【成績評価方法・注意】

・講義は教科書に沿って進めます。必ず第1回までに指定教科書を準備してください。
・学校閉鎖時のZoom配信講義では当日のレジュメや資料を画像展開して進めるためPC・タブレットが必要となります。
・成績評価方法：小テストとレポートにより評価します。
１．到達目標にどの程度達したかを講義内小テスト（30％）で、また、次回講義までに小テスト問題に関連する法令・制度、約定等をレポート（70％）に論述し成績評価を行います。（計15回）
２．次回の講義で模範解答を配布して解説します。質問等があれば授業内で適宜回答します。
３．課題は検定試験過去問題や想定問題から出題します。

【教科書】

著者：株式会社家計の総合相談センター　書名：FP技能士3級最速合格ブック'21→'22年版　出版社：成美堂出版

【参考書】

著者：きんざいファイナンシャル・プランナーズ・センター (著, 編集)　書名：3級FP技能士実技精選問題解説集　出版社：金融財政事情研究会