【授業の目的】

　経営学部商学科に係る専門科目（選択必修科目）として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献できる。他学科・他学部の学生にとっては、「幅広い学習機会」になる。

【到達目標】

受講生が受講終了までに次のようなことができるようになることが到達目標である。
１．個人や世帯の財務計画（パーソナルファイナンシャルプラン）の制度や生活スキルついて概説できる。
２．ファイナンシャル・プランニング技能検定３級学科試験の「タックスプランニング」Ｄ分野で求められる知識水準の６割以上を理解、説明できる。
３．ファイナンシャル・プランニング技能検定３級学科試験の「相続・事業承継」Ｆ分野で求められる知識水準の６割以上を理解、説明できる。

【授業計画】

第１回　パーソナル・ファイナンスの基礎知識とライフデザインとライフプランの概略を理解する。
　　　　教科書：「序論ファイナンシャル・プランニングを学ぶ意味」
　　　　・予習：教科書 2〜 6頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第２回　わが国の税制度の仕組みの特徴、所得税の基本的事項、非課税所得と課税所得、所得の計算
　　　　手順の概略を理解する。
　　　　教科書：「第１章我が国の税制、第２章所得税の基礎知識」
　　　　・予習：教科書 62〜 67頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第３回　利子所得、配当所得、不動産所得、事業所得、給与所得計算の仕組みと計算について概略を
　　　　理解する。
　　　　教科書：「第３章各種所得の計算１〜５」
　　　　・予習：教科書 68〜 72頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第４回　譲渡所得、一時所得、雑所得、退職所得、山林所得の仕組みと計算について概略を理解す
　　　　る。
　　　　教科書：「第３章各種所得の計算６〜１０」
　　　　・予習：教科書 73〜 78頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第５回　損益通算の仕組み・所得区別、損益通算の計算等、所得控除の種類と順序・手続、各種所得
　　　　控除について概略を理解する。
　　　　教科書：第４章課税標準の計算第５章課税所得金額の計算
　　　　・予習：教科書 79〜 86頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第６回　各種税額控除の種類や仕組みの概略を理解する。
　　　　教科書：第６章税額算出と税額控除
　　　　・予習：教科書 87〜 89頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第７回　源泉徴収票の見方、対象所得・徴収額、支払調書等の仕組み、源泉徴収票、徴収義務者、所
　　　　得税の申告と納付について概略を理解する。
　　　　教科書：「第７章源泉徴収制度」
　　　　・予習：教科書 94〜 96頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第８回　個人住民税の仕組み、所得税計算との相違、個人事業税の仕組みについて概略を理解する。
　　　　教科書：第８章個人住民税・個人事業税・消費税、第９章法人税
　　　　・予習：教科書 97〜 103頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第９回　相続と法律、相続人の範囲と順位、法定相続分、代襲相続分の仕組みについて概略を理解す
　　　　る。
　　　　教科書：「第７編相続・事業承継第１章相続の基礎知識１〜６相続の承認と放棄」
　　　　・予習：教科書 214〜 219頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第10回　成年後見制度、遺産分割と方法、順序と留意点、相続の承認と放棄を理解する。
　　　　教科書：「第７編相続・事業承継第１章相続の基礎知識７〜１１成年後見制度」
　　　　・予習：教科書 219〜 223頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第11回　相続税の納税義務者、課税財産、相続時精算課税制度に係る贈与によって取得した財産、非
　　　　課税財産について概略を理解する。
　　　　教科書：「第２章相続税」
　　　　・予習：教科書 224〜 229頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第12回　贈与と法律、贈与契約について、贈与の種類、課税財産、基礎控除、贈与税額の計算を理解
　　　　する。
　　　　教科書：「第３章贈与税」
　　　　・予習：教科書 231〜 236頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第13回　宅地の上に存する権利の評価、建物の評価、小規模宅地等の評価減の特例と不動産の相続対
　　　　策の相互関係、概略を理解する。
　　　　教科書：「第４章相続財産の評価１不動産の評価」
　　　　・予習：教科書 241〜 243頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第14回　金融資産の評価、生命保険契約に関する権利の評価、株式の評価、動産の評価についての仕
　　　　組みと概略を理解する。
　　　　教科書：「第４章相続財産の評価２不動産以外の評価」
　　　　・予習：教科書 244〜 245頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第15回　取引相場のない株式、贈与税の配偶者控除の活用、住宅取得等資金の贈与の特例の活用等に
　　　　ついて概略を理解する。
　　　　教科書：「第５章事業承継」
　　　　・予習：教科書 246頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する

【予習・復習】

予習（１時間程度）テキストの該当箇所を読んで、問題点（疑問点）を整理しておくこと。
復習（３時間程度）課題に基づいてレポートを作成すること。

【授業関連科目】

金融資産運用・不動産１、タックスプランニング、相続・事業承継、ＦＰ技能論１２など。

【成績評価方法・注意】

成績評価方法：小テストとレポートにより評価する。
１．到達目標にどの程度達したかを講義内小テスト（30％）で、また、次回講義までに小テスト問題に関連する法令・制度、約定等をレポート（70％）に論述し成績評価を行う。（計15回）
２．次回の講義で模範解答を配布して解説する。また、疑問点には授業内で適宜回答する。
３．課題は検定試験過去問題や想定問題から出題する。

【教科書】

著者：日本ファイナンシャル・プランナーズ協会　書名：ファイナンシャル・プランニング入門〔第４版〕　出版社：日本ファイナンシャル・プランナーズ協会

【参考書】

適宜指示する