【授業の目的】

　経営学部商学科に係る専門科目（選択必修科目）として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献できる。他学科・他学部の学生にとっては、「幅広い学習機会」になる。

【到達目標】

　生活スキルとして最低限身に付けるべき「家計管理」「生活設計」「金融知識及び金融経済事情の理解と適切な金融商品の利用選択」「外部の知見の適切な活用」の金融リテラシーについて受講生が受講終了までに次のようなことができるようになることが到達目標である。
１．ファイナンシャル・プランニング技能検定３級個人資産相談業務実技試験の「年金・社会保険」Ａ分野で求められる知識水準の６割以上を理解、説明できる。
２．ファイナンシャル・プランニング技能検定３級個人資産相談業務実技試験の「タックスプランニング」Ｄ分野で求められる知識水準の６割以上を理解、説明できる。
３．ファイナンシャル・プランニング技能検定３級個人資産相談業務実技試験の「相続・事業承継」Ｆ分野で求められる知識水準の６割以上を理解、説明できる。

【授業計画】

第１回　社会保険制度の全体像、公的医療保険、労働者災害補償保険に関しての理解
　　　　教科書：第1講社会保険
　　　　・予習：教科書 2〜 14頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第２回　国民年金と厚生年金保険の関係、老齢給付、遺族給付に関しての理解
　　　　教科書：第2講公的年金
　　　　・予習：教科書 20〜 50頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第３回　企業年金、財形制度、個人年金に係る税金に関しての理解
　　　　教科書：第3講企業年金・個人年金等、第4講年金と税金
　　　　・予習：教科書 64〜 81頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第４回　税の種類、所得税の基本的事項、所得の計算手順に関しての理解
　　　　教科書：第5講日本の税制、第6講所得税の仕組み
　　　　・予習：教科書 86〜 99頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第５回　各種所得の内容に関しての理解
　　　　教科書：第7講各種所得の内容
　　　　・予習：教科書 103〜 133頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第６回　損益通算の仕組み、所得控除の順序および手続、配当控除、源泉徴収に関しての理解
　　　　教科書：第8講損益通算、第9講所得控除、第10講税額控除、第11講所得税の申告と納付
　　　　・予習：教科書 137〜 172頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第７回　住民税の仕組み、事業税、生命保険と税金に関しての理解
　　　　教科書：第12講個人住民税、第13講個人事業税、第14講保険と税金
　　　　・予習：教科書 180〜 200頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第８回　預貯金と税金、株式の譲渡益と税金、外貨建て金融商品の税金に関しての理解
　　　　教科書：第15講金融商品と税金
　　　　・予習：教科書 207〜 215頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第９回　不動産の取得に係る税金、不動産の保有に係る税金、長期譲渡所得と短期譲渡所得に関し
　　　　ての理解
　　　　教科書：第16講不動産と税金
　　　　・予習：教科書 218〜 240頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第10回　民法の規定、相続分、遺産分割の流れおよび留意点に関しての理解
　　　　教科書：第17講相続と法律
　　　　・予習：教科書 244〜 258頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第11回　贈与の形態、贈与税の特徴、贈与税の計算に関しての理解
　　　　教科書：第19講贈与と法律、第20講贈与と税金
　　　　・予習：教科書 289〜 315頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第12回　財産評価の原則、金融資産の評価、株式の評価に関しての理解
　　　　教科書：第21講相続財産の評価(不動産以外)
　　　　・予習：教科書 317〜 323頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第13回　宅地の評価、建物の評価、小規模宅地等の特例に関しての理解
　　　　教科書：第22講相続財産の評価(不動産)
　　　　・予習：教科書 330〜 335頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第14回　相続税の納税義務者、相続税の課税財産に関しての理解
　　　　教科書：第18講相続と税金
　　　　・予習：教科書 265〜 270頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する
第15回　債務控除、相続税の計算に関しての理解
　　　　教科書：第18講相続と税金
　　　　・予習：教科書 275〜 285頁を読み不明点を整理しておく ・復習：課題レポートを完成する

【予習・復習】

予習（１時間程度）テキストの該当箇所を読んで、問題点（疑問点）を整理しておくこと。
復習（３時間程度）課題に基づいてレポートを作成すること。

【授業関連科目】

金融資産運用・不動産１、タックスプランニング、相続・事業承継、ＦＰ技能論１など。

【成績評価方法・注意】

成績評価方法：小テストとレポートにより評価する。
１．到達目標にどの程度達したかを講義内小テスト（30％）で、また、次回講義までに小テスト問題に関連する法令・制度、約定等をレポート（70％）に論述し成績評価を行う。（計15回）
２．次回の講義で模範解答を配布して解説する。また、疑問点には授業内で適宜回答する。
３．課題は検定試験過去問題や想定問題から出題する。

【教科書】

著者：きんざいファイナンシャル・プランナーズ・センター編著　書名：ＦＰ技能検定教本３級 '18〜'19年版下巻年金・社会保険／タックスプランニング／相続・事業承継　出版社：(株)きんざい

【参考書】

適宜指示する
著者：日本ファイナンシャル・プランナーズ協会　書名：ファイナンシャル・プランニング入門第４版　出版社：日本ファイナンシャル・プランナーズ協会