【授業の目的】

授業の位置付け（対応するディプロマポリシー）：DP1専門知識、DP3思考力

　経営学部商学科の専門科目として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献すること。本講義は、金融リテラシーを基礎として、パーソナル・ファイナンス・プランの専門家である「2級FP技能士」に求められる専門的な知識を身につけることを授業目標とする。

【到達目標】

　国家検定試験の2級FP技能検定・学科試験のＦ分野：相続・事業承継の知識が7割程度理解できる。

【授業計画】

授業の位置付け（対応するカリキュラムポリシー）：CP1専門知識、CP3思考力
授業形態：講義
授業方法：受動型

1.ファイナンシャルプランニングと相続・事業承継（総論）　
　　　相続に関するプランニングの基礎（プリント）
2.贈与契約に関する基礎知識、贈与の種類、贈与財産に関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 第3節
3.贈与と税金：贈与税の特例、贈与税の計算、相続時精算課税制度に関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 第3節
4.演習I：贈与税に関するまとめ
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 第3節
5.相続と法律：相続、相続人に関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第1節
6.相続と法律：相続の承認・放棄、遺言、遺産分割などに関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第1節
7.相続と税金：課税財産に関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第4節
8.相続と税金：非課税財産、債務控除などに関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第4節
9.相続と税金：相続税の課税価格に関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第4節　
10.相続と税金：相続税の税額計算に関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第4節
11.演習II：相続税の税金のまとめ
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第4節
12.相続財産の評価：不動産の評価に関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第5節
13.相続財産の評価：金融資産などの評価に関する事項の理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第6節
14.演習III：相続評価に関するまとめ
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章　第5節・第6節
15.総合演習：贈与税・相続税のまとめ
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章
16.定期試験

【予習・復習】

予習１時間（授業のテーマについて教科書の全文を読み、不明点をノートにまとめること）
復習２時間（毎回実施する小テストについて教科書・参考図書等を使って復習すること）

【授業関連科目】

「ライフプランニングと資金計画・リスク管理II」、「金融資産運用・不動産II」、「タックスプランニング」、「不動産運用設計論」の同時履修を推奨

【成績評価方法・注意】

成績評価方法：試験のみ

　次回の授業開始時に復習として小テストを実施し、小テスト終了後に模範解答を配布して解説する。また、定期試験は〇×問題、穴埋め問題でテストを実施する。小テストに40点、定期試験に60点を配点する。
※セキュリティシートにより出席管理を行う。
※履修可能な者は、FP3級技能検定合格者、またはFP3級対応の授業の履修者（原則）

【教科書】

著者：資格の大原ＦＰ講座　書名：’16−’17受験対策　しっかり学ぶFP技能士AFP2級テキスト　出版社：大原出版

【参考書】

適宜指示する