【授業の目的】

　経営学部商学科の専門科目として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献すること。本講義は、パーソナル・ファイナンス・プランの専門家である「２級ＦＰ技能士」に求められる専門的な知識を基礎として、ファイナンシャルプランニングを行うための諸知識を身につけることを目指します。

【到達目標】

　厚生労働大臣認定の２級ファイナンシャル・プランニング技能検定・個人資産相談業務の実技科目のうちで以下の分野に関する知識の７割以上が理解、説明できることを目指します。
１. Ｄ分野のタックスプランニング
２. Ｃ分野の金融資産運用

【授業計画】

授業形態：講義、授業方法：受動型
1.ファイナンシャルプランニングとタックスプランニング（総論）
　　　タックスプランニングの基礎、実務に必要な知識・技能（プリント）
2.源泉徴収票の見方、給与所得の計算の理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１０
3.各種所得控除に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１０
4.住宅借入金等特別控除の適用：特別控除の適用要件・手続きなどに関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１１
5.演習I：給与所得等に関するまとめ
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１０〜１１
6.年金と税金：退職金、公的年金・私的年金の課税所得の計算に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１２
7.年金と税金：退職金、公的年金・私的年金の課税所得の計算に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１２
8.演習II：年金等と税金に関するまとめ
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１２
9.青色申告者（個人事業主）：青色申告の手続き・特典関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１３
10.青色申告者（個人事業主）：事業所得の計算に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１３
11.演習III：所得税に関するまとめ
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章ケース１０〜１３
12.金融商品と税金：投資信託の分配金、株式の配当・譲渡などの課税関係の理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第２章ケース６・８
13.個人年金保険の課税関係：個人年金加入時・受取り時の課税関係の理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第２章ケース９
14.総合演習I：所得税（給与・退職・一時・退職所得等）に関するまとめ
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章
15.総合演習II：所得税（不動産・事業・譲渡所得等）に関するまとめ
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第３章

※予習（1時間程度）教科書または参考書の全文を読み、不明な点を整理しておくこと。
※復習（2時間程度）授業中に示した例題を解き直し、基礎事項をまとめておくこと。

【授業関連科目】

「ＦＰリスク・リタイアメントプランニング」、「ＦＰ不動産運用設計」、「ＦＰ相続・事業継承」の同時履修を推奨

【成績評価方法・注意】

評価方法：試験のみ
1.授業で実施する確認テスト・授業態度等に40点を配点します。
2.定期試験の評価点を60点として配点します。
※履修可能な者は、ＦＰ３級対応の授業の履修者、またはＦＰ３級技能検定合格者（原則）

【教科書】

著者：きんざいファイナンシャルプランナーズセンター　書名：2016年度版 ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習（個人資産相談業務）　　出版社：きんざい

【参考書】

適宜指示する