【授業の目的】

　経営学部商学科の専門科目として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献すること。本講義は、パーソナル・ファイナンス・プランの専門家である「２級ＦＰ技能士」に求められる専門的な知識を基礎として、ファイナンシャルプランニングを行うための諸知識を身につけることを目指します。

【到達目標】

　厚生労働大臣認定の２級ファイナンシャル・プランニング技能検定・個人資産相談業務の実技科目のうちで以下の分野に関する知識の７割以上が理解、説明できることを目指します。
１. Ｆ分野の相続・事業承継

【授業計画】

授業形態：講義、授業方法：受動型
1.ファイナンシャルプランニングと相続・事業承継（総論）
　　　相続対策・事業承継対策の基礎、実務に必要な知識・技能（プリント）
2.相続財産の評価に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース１８
3.相続財産の評価：土地の評価に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース１８
4.相続財産の評価：小規模宅地等の課税価格の計算に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース１８
5.演習I：不動産の相続評価に関するまとめ
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース１８
6.相続税額の算出：課税価格・相続税額の計算に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース１９
7.相続税額の算出：課税価格・相続税額の計算に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース１９
8.相続税額の算出：課税価格・相続税額の計算に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース１９
9.演習II：相続税の計算に関するまとめ
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース１８〜１９
10.贈与税額の算出：贈与税額の計算、贈与税の配偶者控除などに関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース２０
11.贈与税・相続税：生前贈与、相続時精算課税制度、贈与税・相続税の計算に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース２１
12.贈与税・相続税：生前贈与、相続時精算課税制度、贈与税・相続税の計算に関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース２１
13.演習III：贈与税に関するまとめ
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース２０〜２１
14.事業承継対策：取引相場のない株式評価、相続対策などに関しての理解
　　　教科書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章ケース２２
15.総合演習：相続対策に関するまとめ
　　　参考書：ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習　第５章

※予習（1時間程度）教科書または参考書の全文を読み、不明な点を整理しておくこと。
※復習（2時間程度）授業中に示した例題を解き直し、基礎事項をまとめておくこと。

【授業関連科目】

「ＦＰリスク・リタイアメントプランニング」、「ＦＰタックスプランニング」、「ＦＰ不動産運用設計」の同時履修を推奨

【成績評価方法・注意】

評価方法：試験のみ
1.授業で実施する確認テスト・授業態度等に40点を配点します。
2.定期試験の評価点を60点として配点します。
※履修可能な者は、ＦＰ３級対応の授業の履修者、またはＦＰ３級技能検定合格者（原則）

【教科書】

著者：きんざいファイナンシャルプランナーズセンター　書名：2016年度版 ＦＰ技能検定教本２級７分冊実技総合演習（個人資産相談業務）　出版社：きんざい

【参考書】

適宜指示する