【授業の目的】

　経営学部商学科の専門科目として、本学の教育目標である「専門学術の振興」に貢献すること。本講義は、パーソナル・ファイナンス・プランの専門家である「2級FP技能士」に求められる専門的な知識を基礎として、ファイナンシャルプランニングを行うための諸知識を身につけることを目指します。

【到達目標】

　厚生労働大臣認定の2級FP技能検定・学科試験のＣ分野の金融資産運用、Ｆ分野：相続・事業承継の知識が7割以上理解でき、基本事項について説明できることを目指します。

【授業計画】

授業形態：講義、授業方法：受動型
1.ファイナンシャルプランニングと相続・事業承継（総論）　
　　　相続に関するプランニングの基礎（プリント）
2.贈与契約に関する基礎知識、贈与の種類、贈与財産、贈与税の計算に関しての理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 04
3.贈与と税金：贈与税の特例、税額計算相続時精算課税制度に関しての理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 05
4.演習I：贈与税に関するまとめ
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 04〜05
5.相続と法律：相続人に関しての理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 01
6.相続と法律：相続の承認・放棄、遺言、遺産分割などに関しての理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 01
7.相続と税金：課税財産、非課税財産、債務控除に関しての理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 02
8.相続と税金：相続税の計算、申告に関しての理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 03　
9.相続財産の評価：金融資産、不動産の評価に関しての理解
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 06
10.演習II：相続税の税金のまとめ
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章 01〜03・06
11.安定性財産：預貯金、外貨建商品の特徴の理解
　　　教科書：Ｃ分野　金融資産運用　第3章 02・06
12.インカム指向財産：債券の仕組み・特徴、債券投資の利回り・リスクの理解
　　　教科書：Ｃ分野　金融資産運用　第3章 03
134.キャピタル指向財産：株式投資の特徴、株式指数・投資指標の理解
　　　教科書：Ｃ分野　金融資産運用　第3章 04
14.ハイブリッド型財産：投資信託の特徴・分類の理解、販売・保有・換金などの理解
　　　教科書：Ｃ分野　金融資産運用　第3章 05
15.総合演習：贈与税・相続税のまとめ
　　　教科書：Ｆ分野　相続・事業承継　第6章


※予習（1時間程度）教科書または参考書の全文を読み、不明な点を整理しておくこと。
※復習（2時間程度）毎回実施するミニテストを中心に復習すること。

【授業関連科目】

「ライフプランニングと資金計画・リスク管理II」、「金融資産運用・不動産II」、「タックスプランニング」、「不動産運用設計論」の同時履修を推奨

【成績評価方法・注意】

評価方法：試験のみ
1.授業で実施する確認テスト・授業態度等に40点を配点します。
2.定期試験の評価点を60点として配点します。
※履修可能な者は、FP3級対応の授業の履修者、またはFP3級技能検定合格者（原則）

【教科書】

著者：菱田雅生　書名：'15〜'16年版FP技能士2級・AFP 合格マイスター基本講義　出版社：実務教育出版

【参考書】

適宜指示する